交通費や住宅手当は課税される？給与の“非課税”手当まとめ【初心者向け】

「給与明細を見ても、いろんな“手当”があってよくわからない」
「交通費や住宅手当って税金がかかるの？」

そんな疑問を持つ方のために、この記事では所得税や社会保険料がかからない“非課税手当”について、初心者にもわかりやすくまとめています。自分の手取りにどんな影響があるのか、ぜひチェックしてみてください！

1. 給与に含まれる「手当」とは？

給与の中には、基本給のほかにさまざまな「手当」が含まれています。手当とは、労働時間や職務内容、通勤状況などに応じて、会社から支給されるお金のことです。

主な手当の例：

• 通勤手当
• 住宅手当
• 家族手当
• 資格手当
• 残業手当（時間外勤務手当）

手当は、従業員の生活支援やモチベーション向上を目的とした制度ですが、そのすべてが“非課税”というわけではありません。

そもそも手当って全部に税金がかかるの？

ひろ君

いいえ。手当の中には法律で「非課税」と認められているものがあるよ。通勤手当などがその代表だね。

ぺんさん

2. 非課税手当とは？

非課税手当とは、所得税や社会保険料の対象外となる手当のことです。 通常、給与に含まれる手当は課税対象となりますが、特定の目的で支給される一部の手当には、税金がかからないというルールが設けられています。

非課税手当のポイント：

• 国税庁が基準を定めている
• 範囲を超えると「超過分」が課税対象になる
• 社会保険料にも影響がある

Q：非課税手当はなぜあるの？

A：従業員の通勤や転勤など、業務上必要な支出を会社が補助する場合、それに税金をかけるのは不合理だからです。だから一部は非課税として認められています。

3. よくある非課税手当一覧

以下は、代表的な非課税手当とその条件です。

Q：住宅手当も非課税になる？

A：基本的には課税対象です。ただし、会社が賃貸契約をし、従業員に貸す「社宅制度」なら、一定条件下で非課税扱いになります。

4. 一部課税になるケースに注意

非課税といっても、すべてのケースで税金が免除されるわけではありません。次のような条件があるので注意が必要です。

よくある課税対象になりやすい例：

• 通勤手当が月15万円を超える場合：超過分は課税
• 住宅手当の現金支給：課税対象
• 制服代を現金支給で支給：課税対象

また、非課税の手当でも、支給の根拠や社内ルールがあいまいだと、税務署に「実質的には給与」とみなされてしまう可能性もあります。

Q：同じ金額の手当でも課税される人とされない人がいるの？

A：はい。通勤方法や社宅の有無など、状況によって課税・非課税の判断が異なります。自分のケースがどうか確認しましょう。

5. 非課税手当を知るメリット

非課税手当の仕組みを知っておくことで、次のようなメリットがあります。

メリット一覧：

• 手取りが増える：非課税なので税金・社会保険料が引かれない
• 節税につながる：企業としてもコスト調整がしやすい
• 福利厚生の価値がわかる：求人票の「手当欄」がより意味を持つ

じゃあ非課税手当が多い会社の方がお得ってこと？

ひろ君

一概には言えないけど、同じ年収でも非課税手当が多ければ、実質的な手取りは多くなる傾向があるよ。福利厚生の充実度を見る目安にはなるかな。

ぺんさん

まとめ

• 給与に含まれる「手当」の中には、税金がかからない“非課税手当”がある
• 代表的なものは「通勤手当（月15万円まで）」「出張旅費」「転勤引越し費用」など
• 「住宅手当」などは基本的に課税対象。社宅なら非課税の可能性も
• 非課税手当を理解することで、手取りや就職先の比較に役立つ

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masa

宅建士　AFP　サウナ・スパ健康アドバイザー

不動産業とファイナンシャルプランナーの経験を活かし、「暮らしに＋αを」をテーマに情報発信しているブログ運営者。 生活に役立つ知識やちょっと得するヒントを、“8つの末広がりの視点”でお届けします。 得意分野は、住まい選び・お金の知恵・副業のヒント・趣味のギターなど。 知識と経験、そして実際に使ってよかったモノやアイデアをリアルな視点でお届け中。 「＋α＝8（末広がり）」の意味と、 読んだ人の暮らしが少しでも前向きに広がるように、という思いを込めています。